初心者でもよくわかる！将来に備える資産形成に役立つ「企業型DC」の仕組みとその活用法を徹底解説

はじめに

人生100年時代を迎え、老後資金の準備はますます重要性を増しています。公的年金だけでは不十分とされるなか、自助努力による資産形成が不可欠です。その中でも注目されているのが「企業型DC（確定拠出年金）」です。本記事では、企業型DCの基本から制度の比較、活用法までわかりやすく解説します。

企業型DC（企業型確定拠出年金）は、企業が毎月の掛金を拠出し、従業員が自ら投資先を選んで運用する年金制度です。掛金の金額はあらかじめ決まっており、将来の受取額は運用成果によって変動します。運用の成否は加入者自身の判断と責任に委ねられます。

従来の確定給付型年金（DB）は企業が給付額を保証していましたが、企業型DCでは従業員が主体となって資産形成を行う点が異なります。

企業型DCと比較される制度に、iDeCo（個人型確定拠出年金）とNISA（少額投資非課税制度）があります。それぞれの特徴と違いを整理しましょう。

項目	企業型DC	iDeCo	NISA
加入対象	制度導入企業の従業員	幅広い個人（自営業・会社員等）	18歳以上の日本居住者
掛金拠出	主に企業（マッチング可）	本人自身	本人自身
税制優遇	掛金控除・運用益非課税・受取時控除	同左	運用益のみ非課税
引き出し制限	原則60歳まで不可	原則60歳まで不可	いつでも可能
主な目的	退職金・老後資金	老後資金	幅広い資産形成（短中長期含む）

企業型DCは企業主導で資産形成を支援する制度であり、個人にとっては掛金負担が少なく始めやすい利点があります。老後資金の準備という目的においては、iDeCoとともに中核的な制度といえます。

※iDeCoについて詳しく知りたい場合はこちらのページをご覧ください。
※NISAについて詳しく知りたい場合はこちらのページをご覧ください。

企業型DCは老後資金を効率的に準備するための有効な制度です。その理由は以下の通りです。

長期・積立・分散という資産形成の基本を自然に実践できる構造となっており、若い世代ほど時間を味方につけることができます。

「マッチング拠出」とは、企業の掛金に加えて従業員自身も任意で掛金を拠出できる仕組みです。上限内であれば企業と同額まで拠出でき、その分も所得控除の対象になります。

メリット：

たとえば企業が月1万円を拠出し、従業員も同額をマッチングすると、合計2万円を毎月積み立てることになり、20年間で約480万円の元本となります。運用次第ではそれ以上の資産形成も期待できます。

企業にとっても企業型DCの導入には多くの利点があります。

導入企業数は年々増加しており、特に中堅・大企業を中心に制度移行が進んでいます。

企業型DCで選べる運用商品は金融機関によって異なりますが、以下のようなカテゴリが一般的です。

年齢やライフステージによって運用方針を見直す「ライフサイクル戦略」も有効です。

企業型DCを活用するにあたっては、次の点に注意が必要です。

自身の制度内容や投資知識を定期的に確認し、長期的な視野で取り組むことが重要です。